प्रोफेशनल टैक्स क्या है – विभिन्न टैक्स स्लैब रेटस् और इसकी गणना कैसे की जाती है

What is Professional Tax in Hindi | प्रोफेशनल टैक्स क्या हैं?

चूंकि यह उनके पेस्‍लीप/फॉर्म 16 में शामिल है, कई वेतनभोगी कर्मचारियों के ‘प्रोफेशनल टैक्स’ शब्द से परिचित होने की संभावना है। हालांकि, वे समझ सकते हैं या नहीं समझ सकते हैं कि यह क्या है और यह उनके पेस्‍लीप/फॉर्म 16 पर उनकी वेतन आय से कटौती के रूप में क्यों दिखाई देता है।

नतीजतन, इस वेबसाइट का लक्ष्य यह बताना है कि “प्रोफेशनल टैक्स” क्या है, इसे क्यों काटा जाता है, और क्या यह पूरी तरह से वेतनभोगी वर्ग द्वारा वहन किया जाता है।

What is Professional Tax in Hindi | प्रोफेशनल टैक्स क्या हैं?

What is Professional Tax in Hindi - प्रोफेशनल टैक्स क्या हैं

Professional Tax Kya Hai

प्रोफेशनल टैक्स (व्यावसायिक कर), जैसा कि नाम से पता चलता है, मुख्य रूप से व्यवसायों पर लगाया जाने वाला कर है। यह एक प्रत्यक्ष कर है और इसे विभिन्न प्रोफेशनल्‍स, ट्रेडर्स और व्‍होकेशन्‍स पर लगाया जाता है, और इसकी गणना उन प्रोफेशनल्‍स, ट्रेडर्स और ऑक्यूपेशन से उत्पन्न राजस्व के आधार पर की जाती है।

कर्मचारी, सेल्फ-एम्प्लॉयड व्यक्ति, फ्रीलांसर, प्रोफेशनल्‍स और मौद्रिक राशि से अधिक कमाने वाले सभी इसके अधीन हैं।

भारतीय संविधान के अनुच्छेद 246 के अनुसार, केवल संसद के पास ही यूनियन लिस्‍ट से संबंधित कानून बनाने की क्षमता है, जिसमें आयकर भी शामिल है। केवल समवर्ती और राज्य सूचियाँ ही राज्य विधायी अधिकार प्रदान करती हैं।

राज्य सरकार का एक प्रकार का इनकम टैक्स है जिसे प्रोफेशनल टैक्स के रूप में जाना जाता है (देश के सभी राज्य प्रोफेशनल टैक्स लगाने का विकल्प नहीं चुनते हैं)। इस तथ्य के बावजूद कि यह एक आयकर है, राज्य सरकार के पास भारतीय संविधान के अनुच्छेद 276 के तहत प्रोफेशनल टैक्स कानून बनाने का अधिकार है, जो प्रोफेशनल्‍स, ट्रेडर्स, कॉलिंग और रोजगार पर करों को नियंत्रित करता है।

1961 के आयकर अधिनियम के लिए, प्रोफेशनल टैक्स वह राशि है जिसे कर योग्य आय से काटा जा सकता है।

इनकम टैक्स के विपरीत, जो भारत में केंद्र सरकार द्वारा लगाया जाता है, प्रोफेशनल टैक्स राज्यों या केंद्र शासित प्रदेशों द्वारा लगाया जाता है। अधिकांश भारतीय राज्यों में एक प्रोफेशनल टैक्स लगाया जाता है, लेकिन सभी नहीं। जबकि कुछ राज्यों में कर्नाटक और महाराष्ट्र, दिल्ली और हरियाणा जैसे प्रोफेशनल टैक्स हैं, कुछ में नहीं है।

सेल्फ-एम्प्लॉयड लोग जो स्वयं के लिए काम करते हैं और प्रोफेशनल टैक्स के लिए उत्तरदायी हैं, उन्हें राज्य सरकार को कर का भुगतान करना होगा। कर स्लैब के आधार पर प्रोफेशनल टैक्स एकत्र करने के लिए नोडल आर्गेनाइजेशन जो राज्य और केंद्र शासित प्रदेश द्वारा भिन्न होता है, उस राज्य या केंद्र शासित प्रदेश का कमर्शियल कर विभाग होता है।

कर एक व्यक्ति की वार्षिक कर योग्य आय पर आधारित है; हालांकि, इसका भुगतान सालाना या मासिक किया जा सकता है। सेल्फ-एम्प्लॉइड करदाताओं को निर्धारित तरीके से (संबंधित राज्य के) उपयुक्त प्राधिकारी से नामांकन का प्रमाण पत्र प्राप्त करना होगा।

हालांकि, वेतनभोगी कर्मचारियों और वेतन पाने वालों के मामले में, नियोक्ता को मासिक आधार पर (लागू प्रोफेशनल टैक्स स्लैब के अनुसार) कर्मचारी के पारिश्रमिक से प्रोफेशनल टैक्स की कटौती और जमा करना आवश्यक है।

काटे गए प्रोफेशनल टैक्स को जमा करने के लिए नियोक्ता को उपयुक्त सरकार से रजिस्ट्रेशन का प्रमाण पत्र प्राप्त करना होगा।

प्रोफेशनल टैक्स का मतलब क्या हैं? (Professional Tax Meaning in Hindi)

प्रोफेशनल टैक्स (व्यावसायिक कर) एक ऐसा कर है जो राज्य सरकार किसी भी व्यक्ति पर लगाती है जो किसी भी माध्यम से आय अर्जित करता है। नाम के विपरीत, प्रोफेशनल टैक्स केवल प्रोफेशनल्‍स के लिए नहीं बल्कि सभी व्यक्तियों के लिए है। इस सूची में सभी प्रोफेशनल, ट्रेडस् कॉलिंग और रोजगार और व्यापार से सभी प्रकार के व्यक्ति शामिल हैं।

प्रोफेशनल टैक्स पे-स्लिप के डिडक्शन साइड पर दिखाई देता है।

प्रोफेशनल टैक्स के लिए कौन पात्र हैं? (Eligibility for Profession Tax in Hindi)

निम्नलिखित पर प्रोफेशनल टैक्स लागू होता हैं:

  • एक व्यक्ति
  • हिंदू अविभाजित परिवार (HUF)
  • कंपनी या फर्म या सहकारी समिति या व्यक्तियों का संघ या व्यक्तियों का निकाय, चाहे निगमित हो या नहीं

किसी व्यवसाय का स्वामी अपने कर्मचारियों से इस कर की राशि को काटने के लिए ज़िम्मेदार होता है। वे संबंधित सरकारी विभाग को एकत्रित राशि का भुगतान करने के लिए भी जिम्मेदार हैं। इसके अतिरिक्त, व्यवसाय की प्रकृति के आधार पर, कर भुगतान मासिक, अर्ध-वार्षिक या वार्षिक हो सकता है।

इसके अलावा, वित्तीय वर्ष के अंत में कर विभागों के साथ पेशेवर कर रिटर्न दाखिल करना होता है। पी-टैक्स रिटर्न दाखिल करना निर्धारित समय के भीतर पूर्व-वर्णित रूप (कर भुगतान के प्रमाण के साथ) में होना चाहिए। इसके अलावा, यदि पी-टैक्स रिटर्न दाखिल करते समय कर भुगतान प्रमाण संलग्न नहीं है, तो आवेदन को अमान्य या अपूर्ण माना जाएगा।

अधिकतम प्रोफेशनल टैक्स राशि (Maximum Profession Tax Amount)

किसी भी व्यक्ति पर प्रति वित्तीय वर्ष में अधिकतम 2,500 रुपये प्रोफेशनल टैक्स के रूप में लगाया जा सकता है।

Professional Tax Act in Hindi

भारत के संविधान के अनुसार प्रोफेशनल टैक्स की प्रयोज्यता: भारत के संविधान के अनुच्छेद 276 में प्रावधान है कि “इस अधिनियम के प्रावधानों के अनुसार व्यवसायों, व्यापारों, कॉलिंग और रोजगार पर कर लगाया जाएगा और एकत्र किया जाएगा।

आयकर अधिनियम की धारा 16 (iii) के तहत प्रोफेशनल टैक्स कटौती योग्य है

आयकर अधिनियम 1961 की धारा 16 (iii) के अनुसार, एक कर्मचारी द्वारा भुगतान किया गया प्रोफेशनल टैक्स उसकी सकल वेतन आय से कटौती के रूप में अनुमत है।

कर्मचारी को प्रोफेशनल टैक्स के लाभ (Professional Tax Benefits to Employee in Hindi)

वर्ष के दौरान भुगतान किए गए प्रोफेशनल टैक्स की कुल राशि इनकम टैक्स अधिनियम के तहत कटौती के रूप में अनुमत है। प्रोफेशनल टैक्स राज्य सरकारों के लिए राजस्व का एक स्रोत है जो क्षेत्र के कल्याण और विकास के लिए योजनाओं को लागू करने में मदद करता है।

प्रोफेशनल टैक्स से छूट (Exemption from Profession Tax)

प्रोफेशनल टैक्स नियमों के तहत कुछ व्यक्तियों को इस कर से छूट दी गई है। निम्नलिखित व्यक्तियों को इस कर का भुगतान करने से छूट दी गई है:

  • माता-पिता जिनके बच्चे स्थायी विकलांगता या मानसिक विकलांगता से ग्रस्त हैं।
  • वायु सेना अधिनियम, 1950, सेना अधिनियम, 1950 और नौसेना अधिनियम, 1957 में परिभाषित बलों के सदस्य। इसमें राज्य में सेवारत और सहायक बलों के सदस्य भी शामिल हैं।
  • कपड़ा उद्योग में श्रमिक (बादली श्रमिक)।
  • स्थायी शारीरिक अक्षमता वाले व्यक्ति (अंधापन सहित)।
  • लघु बचत या महिला प्रधान क्षेत्रीय बचत योजना के निदेशक के तहत एक एजेंट के रूप में महिलाएं।
  • साथ ही, 65 वर्ष से अधिक आयु के व्यक्ति।

यह टैक्स कौन वसूल करता है? (Who collects Profession Tax)

नियोक्ता अपने कर्मचारियों के मासिक वेतन से प्रोफेशनल टैक्स के रूप में एक निश्चित राशि एकत्र करते हैं। इस हिस्से का भुगतान नियोक्ता द्वारा सरकार को किया जाता है। यदि वे ऐसा करने में विफल रहते हैं, तो वे प्रोफेशनल टैक्स जमा नहीं करने या भुगतान करने में विफल रहने के लिए दंड के अधीन हो सकते हैं। साथ ही, यदि आप इसे किसी के लिए करते हैं, तो आप स्वयं प्रोफेशनल टैक्स का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी हैं।

यदि आप एक पेशेवर हैं जो किसी नियोक्ता के साथ काम नहीं करते हैं, तो आप फॉर्म के माध्यम से आवेदन करके इसके लिए रजिस्‍ट्रेशन करके अपने प्रोफेशनल टैक्स का भुगतान कर सकते हैं। फॉर्म प्राप्त करने के बाद, व्यक्ति को एक रजिस्ट्रेशन नंबर जारी की जाएगी। बैंकों में इन रजिस्ट्रेशन नंबरों के तहत प्रोफेशनल टैक्स का भुगतान किया जा सकता है। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि, कुछ राज्यों में, सरकार करों पर छूट प्रदान करती है यदि इसे एक साथ दो वर्षों के लिए एकमुश्त भुगतान किया जाता है। ऐसा इसलिए किया जाता है ताकि आपके राज्य में प्रोफेशनल टैक्स के नियमों के बारे में पूछताछ की जा सके।

विभिन्न प्रोफेशनल्‍स टैक्स स्लैब (Professional Tax Slabs in Hindi)

यह एक राज्य से दूसरे राज्य में भिन्न होता है क्योंकि यह एक राज्य द्वारा लगाया गया कर है। प्रत्येक राज्य और केंद्र शासित प्रदेश द्वारा स्थापित स्लैब के अनुसार व्यावसायिक कर काटा जाता है। फरवरी में भुगतान किए गए भुगतान के अपवाद के साथ, जो अन्य की तुलना में अधिक है, देय वार्षिक प्रोफेशनल टैक्स को 12 समान मासिक भुगतानों में विभाजित किया गया है।

यह संभव है कि विभिन्न उद्योगों से विभिन्न प्रकार की आय पर अलग-अलग कर लगाया जाएगा। यहां भारत के कई राज्यों और केंद्र शासित प्रदेशों के लिए टैक्स स्लैब हैं:

महाराष्ट्र में प्रोफेशनल्‍स टैक्स

मासिक वेतन (रुपये में)कर (रुपये प्रति माह में)
पुरुषों के लिए 7,500 रुपये तकशून्य
महिलाओं के लिए 10,000 रुपये तकशून्य
7,501 से 10,000 रुपये175 रुपये
10,000 रुपये और अधिक12 महीने के लिए 200 रुपये; पिछले महीने के लिए रु. 300

कर्नाटक में प्रोफेशनल टैक्स

मासिक वेतन (रुपये में)कर (रुपये प्रति माह में)
14,999 रुपये तकशून्य
15,000 रुपये से अधिक200 रुपये

पश्चिम बंगाल में प्रोफेशनल टैक्स

मासिक वेतन (रुपये में)कर (रुपये प्रति माह में)
10,000 रुपये तकशून्य
10,001 से 15,000 रुपये110 रुपये
15,001 से 25,000 रुपये130 रुपये
25,001 से 40,000 रुपये150 रुपये
40,000 रुपये से अधिक200 रुपये

मध्य प्रदेश में प्रोफेशनल टैक्स

मासिक वेतन (रुपये में)कर (रुपये प्रति माह में)
18,750 रुपये तकशून्य
18,751 से 25,000 रुपये125 रुपये
25,001 से 33,333 रुपये167 रुपये
रुपये 33,334 और उससे अधिक11 महीनों के लिए रुपये 208; पिछले महीने के लिए 212 रुपये

तमिलनाडु में प्रोफेशनल टैक्स

मासिक वेतन (रुपये में)कर (रुपये प्रति माह में)
3,500 रुपये तकशून्य
3,501 से 5,000 रुपये22.5 रुपये
5,001 से 7,500 रुपये52.5 रुपये
7,501 से 10,000 रुपये115 रुपये
10,001 से 12,500रुपये 171 रुपये
12,500 रुपये से ऊपर208 रुपये

आंध्र प्रदेश में प्रोफेशनल टैक्स

मासिक वेतन (रुपये में)कर (रुपये प्रति माह में)
15,000 रुपये तकशून्य
15,001 से 20,000 रुपये150 रुपये
20,000 रुपए से ऊपर200 रुपए

गुजरात में प्रोफेशनल टैक्स

मासिक वेतन (रुपये में) कर (रुपये प्रति माह में) 
5,999 रुपये तकशून्य
6,000 रुपये से 8,99980 रुपये
9,000 से 11,999 रुपये150 रुपये
12,000 रुपये और अधिक200 रुपये

ओडिशा में प्रोफेशनल टैक्स

मासिक वेतन (रुपये में)कर (रुपये प्रति माह में)
13,304 रुपये तकशून्य
रुपये 13,305 से रुपये 25,000125 रुपये
रु. 25,001 से अधिक12 महीनों के लिए रु. 200; पिछले महीने के लिए 300 रुपये

प्रोफेशनल टैक्स की गणना कैसे करें? (How to Calculate Professional Tax)

प्रोफेशनल टैक्स की गणना के लिए मासिक या वार्षिक वेतन के आधार पर पूर्व निर्धारित स्लैब का उपयोग किया जाता है। यह आम तौर पर 200 रुपये प्रति माह है, जब तक कि उस वर्ष के लिए कुल कर 2,500 रुपये से अधिक न हो।

प्रोफेशनल टैक्स की गणना करने के लिए, आपको निम्नलिखित कार्य करने होंगे:

चरण 1: निर्धारित करें कि क्या आप जिस राज्य में रहते हैं, वहां प्रोफेशनल टैक्स लागू है।

चरण 2: यदि आपने हां में उत्तर दिया है, तो अपनी मासिक आय के आधार पर कर राशि की गणना करें।

चरण 3: अपने वेतन ब्रैकेट के लिए कर दरों की जांच करें। यह आपको एक अनुमान प्रदान करता है कि आप हर महीने कितना प्रोफेशनल टैक्स काट सकते हैं।

प्रोफेशनल टैक्स के इर्द-गिर्द घूमने वाली पेचीदगियों को समझना मुश्किल हो सकता है, इस प्रकार, आपको किसी प्रोफेशनल्‍स से सलाह लेनी चाहिए या सहायता के लिए किसी विश्वसनीय स्रोत की ओर रुख करना चाहिए।

प्रोफेशनल टैक्स पर अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

प्रोफेशनल टैक्स की गणना कैसे की जाती है?

प्रोफेशनल टैक्स की गणना पूर्व निर्धारित स्लैब और वेतन या मासिक आय स्तरों के आधार पर की जाती है।

इनकम टैक्स में एक प्रोफेशनल टैक्स क्या है?

व्यावसायिक कर को एक ऐसे कर के रूप में परिभाषित किया जा सकता है जो किसी भी माध्यम से जीविकोपार्जन करने वाले सभी व्यक्तियों पर राज्य सरकार द्वारा लगाया जाता है। इसे डॉक्टरों या वकीलों जैसे अन्य पेशेवरों की परिभाषा के साथ भ्रमित नहीं होना चाहिए। यह एक प्रकार का कर है जिसका भुगतान आय अर्जित करने वाले प्रत्येक व्यक्ति को करना होता है।

क्या हम प्रोफेशनल टैक्स की रिफंड का दावा कर सकते हैं?

प्रोफेशनल टैक्स का भुगतान महीने के अंत में किया जाता है, यह मानते हुए कि आपने उस महीने में पेशा किया है। इसलिए एक बार प्रोफेशनल टैक्स का भुगतान करने के बाद, कोई रिफंड नहीं हो सकता। प्रोफेशनल टैक्स के तहत आमतौर पर कोई रिफंड मैकेनिज्म नहीं होता है।

प्रोफेशनल टैक्‍स के लिए कौन पात्र है?

वेतन से आय अर्जित करने वाले व्यक्ति या चार्टर्ड एकाउंटेंट, कंपनी सचिव, वकील, डॉक्टर इत्यादि जैसे पेशे की प्रैक्टिस करने वाले किसी व्यक्ति को इस प्रोफेशनल टैक्स का भुगतान करना आवश्यक है। विभिन्न राज्यों में अलग-अलग दरें और संग्रह के तरीके हैं। भारत में हर महीने प्रोफेशनल टैक्स लगाया जाता है।

इनकम टैक्स क्या है? परिभाषा, मतलब, पात्रता और फॉर्म

समय देने के लिए धन्यवाद। आपका दिन शुभ हो!

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